В России в 2019 году были введены новые правила проведения процедуры валютного контроля. Их внедрение было вызвано двумя основными факторами.

Во-первых, с 1 марта 2018 года была введена в действие Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Этот документ создавал основу для новых правил валютного контроля.

Во-вторых, с 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, который регламентирует проведение валютного контроля. В результате внесенных изменений были скорректированы суммы штрафов, а также упразднены определенные документы. Помимо этого, порядок прохождения валютного контроля также был несколько изменен.

Все эти меры были приняты для повышения эффективности валютного контроля и более точного отслеживания валютных операций в стране.

Зачастую валютный контроль ассоциируется с ограничением свободы валютных переводов. Однако, на самом деле, это специальные действия, которые государство принимает для того, чтобы обеспечить соблюдение правил и законов, связанных с валютными расчетами. Они также направлены на ограничение оттока капитала.

В России нерезидентам предоставляется свобода осуществлять валютные переводы без ограничений, включая те, что производятся между резидентами и нерезидентами РФ. Однако, переводы в валюте между резидентами запрещены, за исключением нескольких предусмотренных законом случаев.

Валютный контроль обязательно применяется для сделок, осуществляемых иностранными валютами. Неважно, занимается ли российская компания импортом или экспортом - она обязана пройти валютный контроль.

В России валютный контроль осуществляет Правительство РФ и назначенные органы и агенты валютного контроля. Органами валютного контроля являются Центробанк России и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся финансовыми организациями и кредитными учреждениями.

Агентами валютного контроля являются банки с соответствующими полномочиями, Федеральная Налоговая Служба и "Внешэкономбанк". Они контролируют и регулируют любые валютные операции, выполняемые жителями РФ на территории государства.

Все участники валютных сделок защищены на государственном уровне и при этом должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства. Кроме того, агенты валютного контроля обеспечивают единство системы валютного урегулирования и контроля.

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, компании, нарушающие валютное законодательство, могут быть оштрафованы на крупные суммы.

Как проходит контроль валютных операций

Если компания ведет расчеты в валюте, то ей необходимо заранее открыть валютный счет. Если счет открывается в том же банке, где уже есть счет в российских рублях, то потребуется только подать заявление. Однако после открытия валютного счета необходимо добровольно проходить валютный контроль при каждом поступлении средств, иначе использование денег на счете будет невозможным.

Процедура валютного контроля стала проще благодаря изменениям, внесенным в 2018 году. Если сумма сделки не превышает 200 000 рублей, то компании достаточно сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме, которую можно найти на сайте. Однако если сумма контракта выше этого порога, то придется направить в банк целый пакет документов или поставить контракт на учет - это следующий этап валютного контроля.

После постановки контракта на учет, банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит номер клиенту. Компания обязана предоставить в банк пакет подтверждающих документов в течение определенного времени. После этого необходимо заполнить справку о подтверждающих документах и подать ее в банк. Она проверяется в течение трех рабочих дней. Если в подтверждающие документы внесены изменения, то справку необходимо заполнить заново.

Заключительный шаг - подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Заголовок: Как подать документы для валютного контроля в банк

С 2018 года список документов, необходимых для валютного контроля в банке, изменился. Ранее для оформления паспорта сделки требовалось не менее трех дней, но теперь его отменили. Вместо этого для совершения сделок в валюте организациям нужно только поставить контракт на учет, если его сумма превышает определенные значения. Если сумма контракта не превышает 200 000 рублей, его на учет не ставят, но если сумма контракта превышает 200 000 рублей, необходимо предоставить дополнительные документы, объясняющие сделку.

На самом деле, вторым изменением стало то, что в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. Ранее, если сделка превышала 100 000 долларов, в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость ее выполнения. Теперь для выполнения сделок на большие суммы достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, а ведомость банковского контроля становится основным документом для компаний.

Подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, теперь необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие документы предоставляются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Обычно справка заполняется и подается через банк-клиент или интернет-банк.

Компания может заключить с обслуживающим банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае нужно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агенты валютного контроля имеют право требовать от компаний дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако они вправе требовать предоставления только тех документов, которые напрямую относятся к проводимой операции. Эти документы не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Фото: freepik.com